Indonesian Journal of Law and Economics Review
Vol 19 No 2 (2024): May
Tax Accounting

Optimizing VAT Planning to Enhance Tax Efficiency in Indonesia
Mengoptimalkan Perencanaan PPN untuk Meningkatkan Efisiensi Perpajakan di Indonesia


view artikel
  • Risna Cahya Istighfara,
  • Sarwendah Biduri*
Risna Cahya Istighfara
Universitas Muhammadiyah Sidoarjo,Universitas Muhammadiyah Sidoarjo [https://ror.org/017hvgd88], Indonesia
*

(*) Corresponding Author
Picture in here are illustration from public domain image or provided by the author, as part of their works
DOI: https://doi.org/10.21070/ijler.v19i2.1102
Published May 31, 2024
Keywords
  • Tax Planning,
  • VAT Reporting,
  • Efficiency,
  • Financial Performance,
  • Regulatory Compliance
How to Cite
Istighfara, R. C., & Biduri, S. (2024). Optimizing VAT Planning to Enhance Tax Efficiency in Indonesia. Indonesian Journal of Law and Economics Review, 19(2), DOI 10.21070/ijler.v19i2.1102. https://doi.org/10.21070/ijler.v19i2.1102

Copyright (c) 2024 Risna Cahya Istighfara, Sarwendah Biduri

Creative Commons License

This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.

Crossref
Scopus
Google Scholar
Europe PMC

Abstract

This study investigates the impact of tax planning strategies on VAT reporting and payment efficiency for PT. Fajar Putra Plasindo. Using a quantitative approach, it analyzes VAT data from 2021 to assess the effectiveness of tax planning in optimizing the company's tax burden. Results show a tax burden efficiency of Rp. 38,783,510, highlighting the benefits of strategies such as purchasing taxable goods/services from registered taxpayers and delaying tax invoice reporting. These findings emphasize the importance of proactive tax planning for minimizing tax liabilities and improving cash flow management, ultimately enhancing financial performance and regulatory compliance for companies operating in similar contexts.

Highlight:

 

  1. Tax planning optimizes VAT burden with strategic purchasing and reporting.
  2. Improved financial performance through effective tax planning strategies.
  3. Enhances regulatory compliance, minimizing risks and penalties for businesses.

 

Keywoard: Tax Planning, VAT Reporting, Efficiency, Financial Performance, Regulatory Compliance

view artikel

Downloads

Download data is not yet available.

Metrics

Metrics Loading ...

References

  1. R. S. Harjanti, A. Karunia, And B. Kamal, “Analisis Tax Planning Dalam Rangka Mencapai Efisiensi Pajak Pertambahan Nilai ( Ppn ) Pada Pt. Ramadhan Caturkarsa Layodra Tegal,” J. Monex, Vol. 8, P. 7, 2019.
  2. F. Cahyanti, M. Mardiana, And C. Verahastuti, “Penerapan Perhitungan Dan Pelaporan Pajak Pertambahan Nilai Pt. Global Bahtera Logistik Di Samarinda,” Res. J. Account. Bus. Manag., Vol. 4, No. 1, P. 15, 2020, Doi: 10.31293/Rjabm.V4i1.4672.
  3. G. M. M. Bala, D. P. E. Saerang, And I. Elim, “Analisis Pajak Pertambahan Nilai Dan Pajak Penghasilan Pasal 22 Pada Pt. Makmur Auto Mandiri,” J. Ris. Akunt. Going Concern 13(4), Vol. 13, No. 4, Pp. 404–411, 2018.
  4. H. Sutomo, “Analisis Penerapan Pajak Pertambahan Nilai Pada Pt. Sarana Aspal Nusantara,” J. Ilm. Akunt., Vol. 7, No. 2, Pp. 290–300, 2019.
  5. S. D. Meidi Yanto, “Analisis Pemahaman, Penerapan E-Faktur Dalam Pelaporan Pajak Pertambahan Nilai Pada Cv. Kuat Jaya Mandiri Tanjungpinang,” J. Econ. Accounting, Sci., Vol. 1, No. 2, Pp. 23–30, 2020.
  6. Y. N. Methasari, “Analisis Perencanaan Pajak Untuk Meminimalkan Beban Pajak Pertambahan Nilai Pada Swalayan Surya Balong Kabupaten Ponorogo,” J. Akuntansi, Perpajakan, Dan Portofolio, Vol. 01, No. 02, Pp. 98–110, 2021.
  7. Herrina Dan Lili Syafitri, “Analisis Perhitungan Dan Pelaporan Pajak Pertambahan Nilai,” Stie Mdp. Pp. 1–9, 2009.
  8. Suhartini, I. H. Ahmad, And S. Saman, “Penerapan Perhitungan Terhadap Pajak Pertambahan Nilai (Ppn) Pada Pt. Arista Jaya,” Pp. 1–7, 2022.
  9. N. A. Ridzal, “Penerapan Tax Planning Sebagai Alternatif Meminimalkan Pajak Untuk Mengoptimalan Laba,” J. Ilm. Akunt. Manaj., Vol. 1, No. November, Pp. 20–26, 2018.
  10. R. Septiano And N. Sari, “Persepsi Akuntan Manajemen Terhadap Penerapan Tax Planning,” El-Barka J. Islam. Econ. Bus., Vol. 2, No. 2, P. 245, 2019, Doi: 10.21154/Elbarka.V2i2.1752.
  11. D. Farina, R. Candra, Y. Irawan, And Y. Irawan, “Pengaruh Pengenaan Pajak Pertambahan Nilai (Ppn) Terhadap Daya Beli Konsumen Barang Elektronik Di Pasar Batusangkar,” Al-Ittifaq J. Ekon. Syariah, Vol. 1, No. 1, P. 83, 2021, Doi: 10.31958/Al-Ittifaq.V1i1.3271.
  12. R. Dinda, O. Febrianti, And D. Wibowo, “Analisis Perbedaan Jumlah Pembayaran Pajak Sebelum Dan Sesudah Tax Planning Pada Cv X,” J. Ilmu Dan Ris. Akunt., Vol. 11, No. 2460–0585, Pp. 1–13, 2022.
  13. O. Tarsono, “Pengaruh Perencanaan Pajak (Tax Planning) Atas Aset Tetap Terhadap Laba Pada Pt. Leading Garment Industries,” J. Stei Ekon., Vol. 27, No. 1, Pp. 100–120, 2019, Doi: 10.36406/Jemi.V27i1.155.
  14. M. T. Marsaid And D. A. A. Pesudo, “Pengaruh Tax Planning Terhadap Nilai Perusahaan,” J. Bingkai Ekon., Vol. 4, No. 2, Pp. 11–24, 2019.
  15. A. Zulfiani, M. Arief, And R. F. Rambe, “Analisis Penerapan Tax Planning Pajak Pertambahan Nilai ( Ppn ) Terhutang Pada Cv Arya,” Vol. 2, No. 2, P. 10, 2021.
  16. M. Dr. Niru Anita Sinaga, Sh, “Pemungutan Pajak Dan Permasalahannya Di Indonesia,” J. Ilm. Huk. Dirgant., Vol. 7, No. 1, Pp. 142–157, 2016.
  17. S. Manrejo And D. R. Sebayang, “Analisis Implementasi Perencanaan Ppn Dan,” J. Ris. Akunt. Dan Keuang., Vol. 3, Pp. 197–210, 2021.
  18. D. Y. Revi Arfamaini, “Perencanaan Pajak Pertambahan Nilai (Ppn) Dengan Menggunakan Credit Method Guna Mengevaluasi Status Lebih Bayar Dalam Pelaporan Pajak Pada Cv ‘X’ Tahun 2018,” J. Ilmu Dan Pendidik. Ekon., Vol. 3, No. 2, 2019.
  19. J. Sustiyo And R. T. Hidayat, “Literasi Keuangan Dan Pajak Pertambahan Nilai (Ppn) Pada Generasi Z,” J. Pajak Indones. (Indonesian Tax Rev., Vol. 3, No. 1, Pp. 24–34, 2020, Doi: 10.31092/Jpi.V3i1.635.
  20. A. & R. R. Priatna, “Pengaruh Penerapan Faktur Pajak Elektronik (E-Faktur) Terhadap Kepatuhan Wajib Pajak Untuk Pelaporan Spt Masa Ppn Pada Kpp Pratama Bandung Cibeunying,” J. Ris. Akunt. Dan Bisnis, No. 2, Pp. 1–9, 2022.
  21. Sudirman And M. Muslim, “Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Manajemen Perusahaan Melakukan Tax Planning,” Cent. Econ. Student J., Vol. 1, No. 1, Pp. 1–13, 2018.
  22. A. Yuliza And R. Fitri, “Jurnal Akuntansi Keuangan Dan Pemerintahan,” J. Akunt. Keuang. Dan Pemerintah., Vol. 1, No. 2, Pp. 2–6, 2020.
  23. S. D. Azalia And P. Rahayu, “Penerapan Perencanaan Pajak Guna Menentukan Pajak Terutang Yang Efisien,” Jca (Jurnal Cendekia Akuntansi), Vol. 3, No. 1, P. 56, 2022, Doi: 10.32503/Akuntansi.V3i1.2658.
  24. S. A. Faradiza, “Dampak Strategi Bisnis Terhadap Penghindaran Pajak,” J. Appl. Account. Tax., Vol. 4, No. 1, Pp. 107–116, 2019, Doi: 10.30871/Jaat.V4i1.1199.
  25. N. L. M. D. P. P. Putri And M. G. Wirakusuma, “Analisis Pengaruh Perencanaan Pajak , Free Cash Flow , Dan Kecakapan Manajerial Pada Manajemen Laba,” E-Jurnal Ekomomi Dan Bisnis Univ. Udayana, Vol. 11, No. 12, Pp. 1529–1536, 2022.
  26. A. Warih Anjarwi, “Implikasi Perencanaan Pajak Dan Beban Pajak Tangguhan Terhadap Manajemen Laba Perusahaan,” Profit, Vol. 13, No. 01, Pp. 26–31, 2019, Doi: 10.21776/Ub.Profit.2019.013.01.3.
  27. T. Deasvery Falbo And A. Firmansyah, “Universitas Dharmawangsa 94 Penghindaran Pajak Di Indonesia: Multinationality Dan Manajemen Laba,” J. Bisnis Net, No. 1, Pp. 2621–3982, 2021.
  28. G. Harini, Y. Syamra, And P. Setiawan, “Pengaruh Insentif Pajak , Pajak , Dan Cash Flow Terhadap Konservatisme,” J. Manaj. Dan Kewirausahaan, Vol. 1, No. Januari, Pp. 10–23, 2020.
  29. S. O. Pradnyawati, P. Kepramareni, And K. Masyi, “Manajemen Laba Dan Analisis Faktor Yang Mempengaruhinya,” J. Ilm. Akunt. Dan Bisnis, Vol. 6, No. 1, Pp. 10–23, 2021, Doi: 10.38043/Jiab.V6i1.3029.
  30. S. Muthmainnah, M. Mila, And H. Ichfan, “Pentingnya Manajemen Keuangan Bagi Perusahaan,” Muhasabatuna J. Akunt. Syariah, Vol. 1, No. 2, P. 32, 2019, Doi: 10.54471/Muhasabatuna.V1i2.1263.